Als Angestellter ist die Welt einfach: Das Unternehmen zahlt Steuern und Sozialabgaben im Hintergrund, auf dem Konto landet das „echte“ Netto. Als Freelancer oder Gründer bist du dein eigenes Lohnbüro. Ab Tag eins deiner Selbstständigkeit musst du drei große Posten von jedem Zahlungseingang abziehen, bevor du auch nur an private Ausgaben denken darfst.

Der Fiskus feiert immer mit: Die Steuer-Rücklagen

Die Einkommensteuer ist der größte Unsicherheitsfaktor für Gründer. Im ersten Jahr fordert das Finanzamt meist noch keine Vorauszahlungen, da kein Vorjahresgewinn vorliegt. Im zweiten oder dritten Jahr kommt dann der Hammer: Die Nachzahlung für das Vorjahr plus die laufenden Vorauszahlungen für das aktuelle Jahr werden zeitgleich fällig.

Als Selbstständiger bist du für deine Absicherung komplett selbst verantwortlich. Der sogenannte „Arbeitgeberanteil“, den früher dein Chef übernommen hat, liegt nun zu 100 % bei dir.

Kranken- und Pflegeversicherung:

• Gesetzlich (GKV): Richtet sich nach deinem Gewinn. Der Beitragssatz liegt inklusive Zusatzbeitrag und Pflegeversicherung schnell bei rund 18 % bis 20 % deines Einkommens, gedeckelt durch die Beitragsbemessungsgrenze.
• Privat (PKV): Richtet sich nach Alter und Gesundheitszustand. Zu Beginn oft günstiger, steigt aber im Alter und bleibt auch bei vorübergehender Auftragslosigkeit konstant hoch.
• Altersvorsorge / Rentenversicherung: Einige Berufsgruppen (z. B. Hebammen, Handwerker, Künstler über die KSK) sind gesetzlich rentenversicherungspflichtig. Alle anderen müssen privat vorsorgen (ETF-Sparpläne, Rürup, Immobilien). Wer hier spart, zahlt im Alter den Preis. Planen Sie mindestens 15 % bis 20 % deines Gewinns dafür ein.

Das unsichtbare Risiko: Krankheit, Urlaub und Flaute

Ein Angestellter hat bezahlten Urlaub und bekommt bei Krankheit sechs Wochen lang den Lohn fortgezahlt. Du nicht. Wenn du nicht arbeitest, verdienst du nichts. Dennoch laufen deine privaten Fixkosten (Miete, Essen, Versicherungen) weiter.

• Die Krankheits- und Urlaubsrücklage: Du musst deine Stundensätze so kalkulieren, dass du in den produktiven Monaten das Geld für ca. 30 Tage Urlaub und 10–14 Krankheitstage im Jahr mitverdienst.
• Der „Notgroschen“ (Auftragsflaute): Ein Kunde springt ab, ein Markt bricht ein. Du benötigst eine Liquiditätsreserve von 3 bis 6 Monatsausgaben (betrieblich und privat), die unangetastet auf einem Tagesgeldkonto liegt.

Vom Umsatz zum echten Netto

Wie sieht das in der Praxis aus? Nehmen wir einen erfolgreichen Freelancer (Single, keine Kinder, gesetzlich krankenversichert), der im Monat 10.000 € brutto (inkl. 19 % Umsatzsteuer) von

Die goldene Daumenregel: Von jedem Euro, den ein Kunde auf dein Konto überweist (Bruttoumsatz inkl. MwSt.), gehören am Ende nur etwa 25 bis 35 Cent wirklich dir zur freien privaten Verfügung. Wer mit einer „Hälfte-geht-weg“-Regel kalkuliert, ist zumindest bei der Steuer auf der sicheren Seite, unterschätzt aber oft die Kosten für Altersvorsorge und Krankheitsausfälle.

Wer als Freelancer überleben will, darf seine Preise nicht ausgewürfelt ansetzen. Doch wie sieht das für deine ganz persönliche Situation aus?

Unser interaktiver Rechner dreht den Spieß um und kalkuliert rückwärts: Statt vom Umsatz zu raten, was übrig bleibt, starten wir bei deinem Wunsch-Netto – also dem Geld, das du am Ende des Monats wirklich für Miete, Freizeit und Leben zur freien Verfügung haben willst. Der Rechner schlägt automatisch alle Steuern, Versicherungen und unsichtbaren Ausfallzeiten obendrauf und verrät dir in Echtzeit deinen echten Mindest-Stundensatz.

So bedienst du den Rechner in 3 Schritten:

1. Lebenshaltung & Vorsorge: Gib dein gewünschtes monatliches Netto ein. Vergiss nicht, realistische Beträge für deine Krankenversicherung und die Altersvorsorge einzutragen (die Richtwerte im Rechner helfen dir dabei).
2. Betriebliche Fixkosten: Was kostet dein Business im Monat? (z. B. Software-Abos, Steuerberater, Laptop-Abschreibung, Marketing).
3. Arbeitszeit & Ausfälle (Der wichtigste Hebel): Sei hier ehrlich zu dir selbst. Trage deine geplanten Urlaubs- und potenziellen Krankheitstage ein. Ganz wichtig: Bei den fakturierbaren Stunden solltest du nicht mit 8 Stunden rechnen. Als Daumenregel gilt: 5 Stunden reine Kundenarbeit pro Tag sind im Freelancer-Alltag bereits ein Spitzenwert, da Admin, Akquise und Buchhaltung unbezahlt nebenbei laufen.

Probier es jetzt aus: Verändere die Regler und Eingabefelder und sieh im blauen Kasten sofort, welchen Stundensatz du ab morgen mindestens auf deine Angebote schreiben musst!

Selbstständigkeit bietet unbändige Freiheit, verlangt aber im Gegenzug gnadenlose finanzielle Disziplin. Wer den Kontostand seines Geschäftskontos mit seinem persönlichen Vermögen verwechselt, manövriert sich schnell ins Aus.

Der wichtigste Schritt für Gründer: Richte dir vom ersten Tag an ein Mehrkonten-Modell ein. Ein Konto für die Umsatz- und Einkommensteuer, eines für die betrieblichen Rücklagen und den Notgroschen, und eines für dein tatsächliches „Gehalt“. Nur was nach all diesen Abzügen auf deinem privaten Konto landet, darfst du ohne schlechtes Gewissen für Miete, Freizeit und Lebenshaltung ausgeben.

Quellenangaben:

• Bundesministerium für Wirtschaft und Klimaschutz (BMWK): GründerZeiten-Sonderausgaben zu den Themen „Steuern“ und „Versicherungen für Gründer“.
• Finanzamt / Einkommensteuergesetz (EStG): Einkommensteuertarif und Regelungen zur Umsatzsteuer (§ 19 UStG für Kleinunternehmer).
• Spitzenverband der gesetzlichen Krankenkassen (GKV): Beitragsbemessungsgrenzen und Leitfaden zur Beitragsbemessung für hauptberuflich Selbstständige.
• Deutsche Rentenversicherung (DRV): Informationen zur Versicherungspflicht bestimmter Selbstständiger und Freelancer.
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